Živnostníci si letos připlatí na vyšších odvodech. Přesto mohou ušetřit tisíce korun na daních

Živnostníci mají čas do 10. ledna přihlásit se k paušální dani. Tento režim je ideální pro ty, kteří mají vyšší příjmy, nízké výdaje a nevyužívají daňové slevy ani bonusy. „Pro svobodná povolání s 60% výdajovým paušálem se paušální daň vyplatí při ročních příjmech od 600 000 Kč do 2 milionů Kč. U povolání s 40% výdajovým paušálem, jako jsou například finanční poradci, je tento režim výhodný už při příjmu od 400 000 Kč ročně,“ vysvětluje Nikola Žítková, produktová manažerka ve společnosti NeoTax, která stojí za vývojem aplikace OnlinePřiznání.cz.

Vyšší odvody pro OSVČ v roce 2025

Rok 2025 přinesl citelné zvýšení odvodů pro OSVČ. Měsíční platba v prvním pásmu paušální daně vzrostla ze 7 498 Kč na 8 716 Kč, což představuje nárůst o 1 218 Kč. Živnostníci mimo paušální režim nyní platí vyšší minimální zálohy na sociální pojištění (4 759 Kč oproti 3 485 Kč v roce 2024) a na zdravotní pojištění (3 143 Kč oproti 2 722 Kč v roce 2024). Celkově to znamená měsíční nárůst o 1 695 Kč, což za rok činí 20 340 Kč navíc.

Přesto mohou OSVČ mimo paušální režim ušetřit díky využití různých daňových slev a odpočtů. „Dobročinnost zůstává skvělým způsobem, jak snížit daňový základ. Bezplatné darování krve umožňuje odečíst 3 000 Kč, darování orgánu nebo kostní dřeně dokonce 20 000 Kč,“ připomíná Žítková. Doporučuje také dlouhodobý investiční produkt (DIP), který umožňuje investovat například do akcií nebo ETF s nízkými poplatky. Díky DIP lze na daních odečíst až 48 000 Kč ročně, což přináší reálnou úsporu 7 200 Kč, u vyšší příjmové skupiny se sazbou 23 % je úspora 11 040 Kč.

Zbytečné chyby, které vás mohou stát peníze

Jednou z nejčastějších chyb OSVČ je zbytečné placení daně při prodeji nemovitosti. Mnoho lidí zaplatí daň, i když ji mohli legálně vyhnout. Pokud totiž zisk z prodeje nemovitosti využijete do jednoho roku na nákup jiné nemovitosti k vlastnímu bydlení nebo na splátku hypotéky na nemovitost, ve které bydlíte, jste od daně osvobozeni.

Další častou chybou je neuplatnění odpočtu na hypotéku. U hypoték sjednaných před rokem 2021 lze odečíst úroky až do výše 300 000 Kč ročně, což při 15% sazbě daně znamená úsporu až 45 000 Kč. Pokud je nemovitost ve spoluvlastnictví, mohou si spoluvlastníci uplatnit odpočet rovným dílem. „Správné plánování a využití odpočtů může přinést úsporu desítek až stovek tisíc korun,“ dodává Žítková.

Časový test u kryptoměn: Co je nového

Pro držitele kryptoměn nastala důležitá změna v pravidlech časového testu. „Již není nutné investovat do bitcoinu prostřednictvím ETF. Stačí ho držet ve vlastní peněžence, a pokud ho prodáte po uplynutí tříletého časového testu, nemusíte platit daň ze zisku,“ vysvětluje Žítková.

Sleva na daniVýše slevy v roce 2024
Sleva na poplatníka30 840 Kč
Sleva na manželku/manžela24 840 Kč1)
Sleva na manželku/manžela ZTP49 680 Kč1)
Sleva na invaliditu 1. a 2. stupně2 520 Kč
Sleva na invaliditu 3. stupně5 040 Kč
Sleva pro ZTP16 140 Kč
Sleva na 1. dítě15 204 Kč
Sleva na 2. dítě22 320 Kč
Sleva na 3. a další dítě27 840 Kč
Školkovnézrušeno
Sleva na studentazrušeno

1) V případě, že manžel/ka pečuje o dítě do 3 let věku.

Odčitatelná položkaVýše odčitatelné položky v roce 2024
Darmax. 15 % základu daně
Penzijní připojištění, penzijní pojištění a penzijní spořenímax. 48 000 Kč celkem s ostatními produkty spoření na stáří
Dlouhodobý investiční produktmax. 48 000 Kč celkem s ostatními produkty spoření na stáří
Pojištění dlouhodobé péčemax. 48 000 Kč celkem s ostatními produkty spoření na stáří
Životní pojištěnímax. 48 000 Kč celkem s ostatními produkty spoření na stáří
Darování krve1 odběr – 3000 Kč1)
Členské příspěvky zaplacené odborům0 Kč
Poplatky za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání0 Kč
Úroky z úvěru / hypotékamax. 150 000 Kč2)


1) Max. 15 % ze základu daně.
2) Pokud splácíte hypotéku nebo úvěr, můžete si od základu daně odečíst zaplacené úroky, a to v maximální částce 150 000 Kč ročně (pro nemovitosti pořízené po 1. 1. 2021) / 300 000 Kč ročně (pro nemovitosti pořízené před 1. 1. 2021).

You may also like...